Betriebliche Altersversorgung: Steuern sparen mit einer Direktversicherung
Je nach gewähltem Tarif sind 80% oder 60% der gezahlten Beiträge für Ihre Altersrente zum vereinbarten Rentenbeginn sicher.
Sie erhalten eine Altersrente, solange Sie leben, oder Sie wählen eine Kapitalzahlung.
Ihre Beiträge zur Direktversicherung sind bis zu einer bestimmten Höhe steuer- und sozialabgabenfrei.
Das beste Rezept für betriebliche Altersversorgung, das eine staatliche Förderung, Sicherheit und Rendite optimal miteinander verbindet.
Als Arbeitnehmer können Sie in 2022 bis zu 3.384 € steuer- und sozialabgabenfrei in eine Direktversicherung einzahlen und Ihre Entgeltumwandlung gestalten.
Beispiel: Max Muster, 30 Jahre, ledig, StKl. 1, keine Kinder, NRW, brutto 2.500 Euro monatlich, kirchensteuerpflichtig
Entgeltumwandlungswunsch 100 Euro monatlich.
| Gehaltsauszahlung |
Entgeltumwandlung Direktversicherung |
|
|---|---|---|
| Bruttogehalt |
2.500,00 € |
2.500,00 € |
| Umwandlungsbetrag |
- 100,00 € |
|
| Mtl. steuerpflichtiges Bruttogehalt |
2.500,00 € |
2.400,00 € |
| Lohnsteuer inkl. SolZ/KiSt. |
- 289,39 € |
- 264,87 € |
| Sozialversicherung |
- 508,13 € |
- 487,80 € |
| Nettogehalt |
= 1.702,48 € |
= 1.647,33 € |
| Entgeltumwandlung* | 100,00 € |
|
| Nettoaufwand für Altersversorgung |
55,15 € |
Die dargestellten Berechnungen basieren auf der Grundlage der in 2022 geltenden Steuerwerte und Sozialversicherungsbeitragssätze.
*Handelt es sich um die erste Entgeltumwandlung, leistet der Arbeitgeber einen Zuschuss von 15 % des Beitrags zur Direktversicherung. Eine Beschränkung auf die tatsächliche Sozialversicherungsersparnis ist möglich.
Generali Deutschland Lebensversicherung AG
Adenauerring 7, 81737 München
Bei der bAV STRATEGIE PLUS überweist der Arbeitgeber die Beiträge an den Versicherer. Jeder Arbeitnehmer hat einen gesetzlichen Anspruch auf eine betriebliche Altersversorgung durch Entgeltumwandlung (Finanzierung der Beiträge über das Bruttogehalt).
Die aus der bAV entstehenden Leistungen werden dann pünktlich ab dem vereinbarten Rentenbeginn dem Arbeitnehmer von der Generali Deutschland Lebensversicherung überwiesen.
Hinweis: Genaues ergibt sich u. a. aus den Versicherungsbedingungen der Generali Deutschland Lebensversicherung.